ФАКТОРИНГ - ОДИН ИЗ СПОСОБОВ ПОВЫШЕНИЯ ПРИБЫЛИ В УСЛОВИЯХ ЖЕСТКОЙ КОНКУРЕНЦИИ

ФАКТОРИНГ - ОДИН ИЗ СПОСОБОВ ПОВЫШЕНИЯ ПРИБЫЛИ В УСЛОВИЯХ ЖЕСТКОЙ КОНКУРЕНЦИИ

НОВОСИБИРСК, 25 апреля. /ФИС/ В последние три года наблюдается активный рост спроса на факторинговые услуги. «Это обусловлено насыщенной конкурентной средой российского рынка и, как следствие, жесткой борьбой за «своих» покупателей между его участниками», - считает начальник отдела факторинга ОАО КБ "Акцепт"* Вероника Сергеева.

Жесткая конкуренция ведет к достаточно высоким требованиям со стороны покупателей, поставщики же вынуждены позиционировать свое предложение как самое выгодное и лучшее для клиента. А для этого порой недостаточно иметь только преимущество по цене, качеству, предлагаемому ассортименту, месторасположению и др. Как показывает практика, для покупателей все более важным становится предоставление коммерческого кредита, то есть отсрочки по оплате поставленной продукции, оказанных услуг или выполненных работ.

«Однако предоставление отсрочки по оплате требует от предприятий-поставщиков дополнительного финансирования, – продолжает Вероника Маисовна. - Кроме того, по мере развития деятельности и расширения клиентской базы компании зачастую сталкиваются с необходимостью квалифицированного сопровождения и обслуживания дебиторской задолженности покупателей, а также с необходимостью страхования ликвидного риска (риска несвоевременного поступления оплаты)».

Для решения подобных задач в комплексе самым целесообразным для поставщика является переход на факторинговое обслуживание покупателей.

Вопрос: Вероника Маисовна, поясните, пожалуйста, что включает в себя факторинговое обслуживание?

В. С: Факторинг – это комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности.


Под комплексом финансовых услуг понимается:

1) финансирование поставок товаров;

2) административное управление дебиторской задолженностью, а именно:


- контроль за своевременностью оплаты денежных требований,

- экспертиза документов, подтверждающих денежное требование,

- прием и перевод платежей, поступающих от покупателей клиента,

- информационное сопровождение услуг факторинга,

- страхование различных рисков и пр.


Вопрос: Кому интересен факторинг? Кто является основным покупателем факторинговых услуг?

В. С: Факторинг – это целевой продукт, прежде всего, для предприятий, которые реализуют свою продукцию (работы, услуги) на условиях отсрочки платежа и при этом осуществляют регулярные поставки товаров (выполнение работ, услуг). Основными покупателями факторинговых услуг являются производственные и оптовые организации, которые продают свой товар с отсрочкой платежа от 5 дней до нескольких месяцев».

Факторинг интересен для многих предприятий:

для малых – получением финансирования без обеспечения,

для средних – страхованием рисков и услуг по управлению дебиторской задолженностью, для крупных – возможностью «улучшения» показателей отчетности, особенно, если предприятие стремится повысить свою инвестиционную привлекательность.

Вопрос: В чем отличие факторинга от кредитования?

В.С.: Факторинг часто сравнивают с кредитованием, так как он является одним из способов финансирования деятельности корпоративных клиентов. Но, во-первых, факторинг подразумевает не только финансирование, но и оказание целого комплекса услуг по сопровождению дебиторской задолженности.

Во-вторых, размер факторингового финансирования зависит от будущих доходов предприятия, в то время как размер кредита зависит от доходов компании за прошедший период.

Более того, переход предприятия на факторинговое обслуживание подразумевает постоянную совместную работу с финансовым агентом. При этом нет так называемых «перекредитовок», когда предприятию необходимо проходить процесс переоформления кредита, когда зачастую нет гарантии, что кредит будет выдан или сумма кредита не будет уменьшена по сравнению с предыдущим.

Вопрос: У факторинга есть преимущества перед другими способами финансирования?

В.С.: Конечно. Перечислю некоторые из них:

1. Финансирование производится без залога. Отсюда экономия времени и средств на оформление, высвобождение залога для кредитования. 

2. Если предприятие оформляет кредит, то его размер всегда зависит от размера предоставленного залога, стоимость которого зачастую раза в 1,5-2 превышает сумму кредита. Размер же факторингового финансирования зависит от объемов продаж, т. е. факторинг является прямым инструментом их увеличения.

3. Погашение финансирования и вознаграждения по факторингу осуществляется покупателями поставщика в виде поступающих платежей по уступленной дебиторской задолженности. Из этого следует, что у поставщика не возникает необходимости в срочной мобилизации ресурсов к определенной дате, как это бывает при других схемах финансирования.

4. При факторинге улучшаются показатели публичной финансовой отчетности поставщика (снижается уровень дебиторской задолженности, ускоряется оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженностей и т.д.).

5. При факторинге возможно получение льготных условий у своих поставщиков за счет улучшения финансовой дисциплины и за счет этого повышение конкурентоспособности на занимаемом сегменте рынка.

6. Факторинг не исключает использование других традиционных долговых инструментов.

7. В соответствии с современным налоговым законодательством налог на прибыль должен уплачиваться "по реализации", то есть с момента фактической отгрузки товара. В то же время, если компания предоставляет отсрочки платежа своим покупателям, то средства за отгруженную продукцию поступают позже. Поэтому на практике возникает ситуация, когда обязательства по уплате налога на прибыль возникают раньше, чем поступают средства от реализации. Факторинг позволяет избежать такой ситуации.


Напомним, что банк «Акцепт» является региональным банком, который одним из первых среди местных банков начал предоставлять услуги факторинга предприятиям Новосибирска и Новосибирской области. Одним из его главных преимуществ является оперативность принятия решений и их реализации. При этом банк выстраивает партнерские отношения со своими клиентами, используя индивидуальный подход к решению их задач. Также важным преимуществом является то, что клиентами банка «Акцепт» могут стать компании с небольшими оборотами. По факторингу определен минимальный объем дебиторской задолженности, уступаемой клиентом банку – 300 000 рублей в месяц, при этом ограничения по количеству должников нет.

Подробнее с условиями предоставления факторинговых услуг в ОАО КБ «Акцепт» можно познакомиться на сайте банка www.akcept.ru либо связавшись с сотрудниками отдела факторинга:

ОАО КБ «Акцепт»,
ул. Советская, 14,
отдел факторинга:
начальник отдела – Сергеева Вероника Маисовна
(383) 219-18-31, 219-17-35
factoring@accept.nsk.su

* ОАО КБ «Акцепт» - эксперт системы FIS.ru по торговой площадке "Факторинг".