Ипотечный вычет: как использовать налоговые льготы в свою пользу

Ипотечный вычет: как использовать налоговые льготы в свою пользу

Налоговый вычет - это всегда приятный бонус при покупке квартиры, особенно если недвижимость приобретена в ипотеку. Согласно законодательству РФ, налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, дома или земельного участка за счет полученного целевого займа при условии, что владелец недвижимости имеет доходы, облагаемые подоходным налогом. Данный налоговый вычет прописан в налоговом кодексе и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

Имущественный налоговый вычет рассчитывается от суммы, израсходованной на строительство либо покупку квартиры или дома. Если жилье приобреталось с использованием целевого кредита, то налоговый вычет включает в себя также сумму процентов по кредиту. Важно, чтобы кредит был целевым, так как если использовался кредит без указания цели, то проценты по такому займу нельзя включить в сумму налогового вычета.

С 1 января 2014 года в России вступили в силу новые правила получения имущественного налогового вычета по ипотечным кредитам, а также по налогу на доходы физических лиц.

Теперь налоговый вычет привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику.

Это означает, что в случае если имущество приобреталось супругами, то каждый из них может заявить имущественный вычет в 2 млн руб. Соответственно, каждый из них сможет вернуть в семейный бюджет по 260 тыс. руб. при условии, что никто из них не заявлял вычет ранее. До сих пор вычет по НДФЛ в размере 13% можно было получить только при покупке одного объекта и раз в жизни, с новыми правилами получение вычета становится многоразовым. Также ранее если ваша квартира стоила меньше 2 млн руб., то неиспользованный остаток вычета «сгорал». Теперь его можно использовать при покупке другого объекта.

При покупке квартиры без отделки или при строительстве дома в налоговый вычет дополнительно можно включить расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, на оплату работ по строительству и отделке и другие расходы. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилья возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного дома или квартиры без отделки.

Все эти расходы должны быть произведены за счет собственных средств либо кредита, так как нельзя включать в налоговый вычет расходы, произведенные за счет государственных субсидий, материнского капитала и  других социальных выплат.

Еще одно изменение, которое вступило в силу с 1 января 2014 года, - имущественный вычет по расходам на погашение процентов по кредитам. Поэтому те, кто приобретет квартиру с января 2014 года в ипотеку, получают еще один финансовый бонус: кроме имущественного вычета, можно будет сэкономить и на процентах по кредиту. Как установлено законом, размер данного вычета не может превышать 3  млн руб., то есть заемщик вернет «живыми» деньгами не более 390 тыс. руб., тогда как ранее такого лимита вообще не существовало. Предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости вне зависимости от того, исчерпана эта трехмиллионная сумма или нет. Получить выплаты с процентов можно по мере уплаты процентов по кредиту.

Также есть ряд обязательных условий, которые должен учитывать заемщик. К примеру, если вы приобретаете по ипотеке квартиру в новостройке, то вам придется подождать, пока у вас на руках не окажется акт приема-передачи жилья или свидетельство о праве собственности, так как этот документ необходимо предоставить в налоговую инспекцию.

Если ипотека в иностранной валюте, то в этом случае заемщик также имеет право на налоговый вычет. Но при его расчете каждый ваш платеж пересчитывается в отечественную валюту по курсу Банка России на день внесения платежа.

Для того чтобы получить вычет по процентам, необходимо ежегодно подавать в налоговый орган пакет документов до момента полного погашения кредита: декларацию 3-НДФЛ; заявление на предоставление налогового вычета по форме налоговой по месту прописки; копию документов, подтверждающих право собственности на объект недвижимости; копию документов, подтверждающих понесенные расходы на строительство, ремонт или приобретение объекта недвижимости; копию документов, подтверждающих факт уплаты и сумму уплаченных процентов по целевому кредиту; справку о доходах по форме 2-НДФЛ и документ, удостоверяющий личность. Срок рассмотрения декларации длится не более трех месяцев.

Если покупатель квартиры или дома принял решение возвратить свои средства через работодателя, то можно не ждать окончания налогового периода. В этом случае необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить специальный документ - уведомление вашего работодателя о получении налогового вычета. Компания перестает удерживать подоходный налог с зарплаты, начиная с того месяца, когда был предоставлен документ. Если вы работаете на нескольких работах, то необходимо учесть то, что получать имущественный налоговый вычет вы сможете только у одного из работодателей по своему выбору.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. В случае если квартира приобреталась более трех лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.

Источник: РБК.Личные Финансы
24.01.2014